С 2026 года в Казахстане вступают в силу новые правила контроля мобильных переводов физических лиц, сообщают в Министерстве финансов. Согласно изменению в Налоговом кодексе, банки обязаны передавать информацию в налоговые органы в случаях, когда имеются признаки получения дохода от предпринимательской деятельности.
Критериями для этого являются два условия: если физическое лицо в течение трех месяцев подряд получает переводы от как минимум 100 разных отправителей и общая сумма таких поступлений превышает 12 минимальных заработных плат, то информация подлежит передаче в органы государственных доходов. При этом, даже если человек зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, важен тот факт, на какой счет приходят деньги: если переводы поступают на личный счет, не предназначенный для бизнеса, они также попадают под мониторинг.
По прибытии данных налоговая служба осуществляет работу в два этапа. Сначала гражданину отправляется уведомление о выявленных подозрительных признаках дохода. Это уведомление является информативным и не требует ответа. В случае необходимости проверки осуществляется камеральный контроль. Если в ходе проверки будут выявлены расхождения, налоговые органы отправят официальное уведомление, на которое потребуется отреагировать в течение 30 рабочих дней.
При получении уведомления у гражданина есть два варианта: согласиться и представить налоговую отчетность, или не согласиться и предоставить объяснения с подтверждающими документами. В случае отсутствия ответа или недостаточности представленных данных возможно проведение полноценной налоговой проверки. Само по себе получение переводов налогом не облагается, однако обязанность по уплате налогов возникает в том случае, если суммы квалифицируются как доход, например, в виде регулярных платежей за товары или услуги.
Определенные переводы, такие как помощь от родственников или подарки, считаются личными и не подлежат налогообложению. Также запрещено использовать личные счета для ведения бизнеса, для чего закон требует наличие отдельных расчетных счетов для предпринимателей.
В случае нарушения законодательства предусмотрены штрафы: 15 МРП за первое нарушение и 30 МРП при повторном. Также существует ответственность за неприменение кассовой техники.
Уведомления от налоговых органов будут отправляться в личный кабинет налогоплательщика, дополнительные оповещения о них будут приходить через портал электронного правительства. Ответы возможно направлять в электронном виде с использованием электронной подписи.
С 15 апреля 2026 года в Казахстане начнут активно проверять мобильные переводы. При этом самозанятые граждане уже сообщают о проблемах с оплатой обязательных отчислений, когда средства возвращаются обратно на счет. Однако в Комитете государственных доходов уверяют, что «данные технические проблемы были устранены до наступления срока уплаты социальных платежей за период февраль 2026 года».